Сегодня человечество проходит через четыре глобальных трансформаций:

1. Декарбонизация – глобальное потепление приобрело огромную значимость и, если динамика эмиссии СО₂ сохранится, изменение климата в ближайшие несколько десятилетий существенно ухудшит жизнь огромного количества людей на всей нашей планете. Чтобы этого избежать, необходимо ограничить глобальное потепление полутора-двумя градусами С°. Такая цель поставлена в Парижском соглашении и половина стран мира уже взяла на себя обязательства по достижению углеродной нейтральности чтобы, соответственно, остановить потепление. На эти страны приходится 68% мирового ВВП. За двумя словами Net zero, тоесть углеродная нейтральность, скрывается непочатый край работы для бизнеса во всем мире. Эти слова предполагают каждодневные изменения в цепочках создания стоимости технологии управленческих процессов.
2. Трансформация финансовых рынков. Мы являемся очевидцами перераспределения финансовых потоков в пользу компании с ESG-политикой. Давление со стороны инвесторов, кредиторов, регуляторов и всего общества вошло в топ-3 драйверов внедрения ESG-практики компаний. Объем активов под управлением фондов с ESG-фокусом в мире превысил 100 триллионов $, это в 5 раз больше годового ВВП США. BlackRock – крупнейшая в мире инвестиционная компания, управляющая активами, запустила первый в Европе глобальный фонд инвестиции для ESG-облигаций для попадания в орбиту фонда, а это, без малого, 20 тыс. облигаций 70 стран. Компании должны иметь рейтинг ESG MSCI выше BBB и не быть вовлеченными в спорные отрасли. Финансирование будет зеленеть и к бизнесу будут проявляться более высокие требования в области ESG. Многие компании будут просто вынуждены не только радикально перестроить свои цепочки создания стоимости, но и модернизировать свои системы отчетности и, соответственно, заботиться получением новых видов рейтингов.
3. Демографические изменения – за последние 20 лет сформировались такие тенденции как старение населения и миграция. Следует упомянуть и новый, тревожный тренд – появились так называемые «пандемиалы», это молодежь в возрасте 15-25 лет, вся жизнь которых протекает в условиях финансового, экологического, пандемического кризисов. В свете демографических изменений компаниям важно пересматривать свои продуктовые линейки с фокусом на инклюзивность, адаптировать их под потребности молодежи и пожилых граждан, живущих в условиях пандемии.
4. Тренд технологической революции – здесь прежде всего необходимо отметить переход на умные и ресурсосберегающие технологии в базовых секторах экономики, в первую очередь в энергетике, транспорте, строительстве, сельском хозяйстве.

Учет экологических (E), социальных (S) факторов, а также факторов корпоративного управления (G) – требование стейкхолдеров компании: государства, населения, инвесторов, кредиторов. Пандемия усилила важность устойчивого развития, подчеркнув значимость социальных рисков. При этом, ESG-факторы нельзя рассматривать в изоляции друг от друга, они тесно взаимосвязаны. Так, например, изменение климата отражается на социально-экономической ситуации.

Помимо прямого ущерба здоровью жизни людей усугубляются и социальные и экономические проблемы. Катастрофы уничтожают рабочие места, люди не могут работать в экстремальных погодных условиях. Страны тратят огромные средства на устранение последствий. С каждым годом таких событий все больше, и они происходят даже там, где их никогда не было.

По данным межправительственной группы экспертов ООН, в текущем сценарии произойдет увеличение интенсивности и учащение природных катастроф в 4-5 раз, при этом последствия многих явлений мы пока не понимаем до конца и не умеем в полной мере их оценивать. Для понимания максимально-полной картины нужно изучить проблему, собрать данные и вовлечь всех участников рынка в ее решение. 

ESG-факторы становятся обязательным элементом бизнес-управления. Обеспечить управляемость процесса изменений и сплотить вокруг амбициозных целей коллектив — лишь часть задач, которые стоят перед компанией при реализации ESG-трансформации.

ESG-практика – это работа с людьми, обучение и развитие, охрана труда и промышленная безопасность, повышение эффективности за счет сокращения потребления отдельных видов ресурсов и так далее, всё это компоненты ESG.

Современные требования со стороны инвесторов, банков, потребителей и регуляторов области ESG сейчас изменились – теперь это комплексные ожидания от компаний и возможность оценить эффект и по каждому из факторов. Когда говорят о ESG-трансформации, начинают смотреть на компанию через призму ESG и оценивать все процессы в соответствии с ESG-критериями, например:

• Есть ли на уровне стратегии соответствующие цели
• Проведена ли оценка ESG-рисков
• Определены ли приоритетные направления развития
• В системе управления нужно проверить наличие выделенные функции, за которой закреплена ответственность в ESG
• Важно посмотреть на доступность профильных политик в части корпоративного управления, например, экологической политики, политики по правам человека
• Необходимо обратить внимание насколько продуктовая линейка компании имеет экологическое, социальное воздействие
• Компания должна публиковать нефинансовую отчетность, открыто раскрывать свои цели, публиковать информацию о промежуточных результатах.

Применение ESG линзы позволяет выделить сильные и слабые стороны в практиках компаний и осмысленно принимать решение о следующих шагах. 

В международной среде, как правило, выделяются три этапа. Этапы зависят от стадии развития организаций и наличия различных практик, которые лежат в плоскости устойчивого развития.

Единого стандарта нет. Как правило, источником вдохновения для выбора правильных критериев служат:

• Добровольные отраслевые стандарты и принципы
• ESG-рейтинги
• Отраслевые бенчмарки, сравнение себя с компаниями из отрасли и компаниями-лидерами

Чем дальше погружаешься в повестку, тем больше ESG-критериев попадают в периметр внимания. Сложность ESG-трансформации заключается в том, что ESG проникает во все сферы деятельности компании. Это означает что нужно правильно выбрать приоритеты. Выбор приоритетных направлений, так называемых материальных аспектов, зависит сразу от нескольких моментов: